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UNSERE ARBEIT EINES JAHRES

Geschäftsbericht 2017

Anhang für das Geschäftsjahr 2017.
für das Geschäftsjahr 2017.
x x x x x

Allgemeine Angaben zur Gesellschaft und Erläuterungen zum Jahresabschluss

1.1 Gesellschaftsrechtliche Lage


Die Stadtwerke Düsseldorf AG (SWD AG) hat ihren Sitz in Düsseldorf. Sie wurde am 18.12.1972 unter HRB 3466 in das Handelsregister beim Amtsgericht Düsseldorf eingetragen.

Mehrheitsaktionär mit einem Anteil von 54,95 %, das sind 126.269 Namensaktien, ist die EnBW Energie Baden-Württemberg AG, Karlsruhe (EnBW AG).

25,05 % der Anteile, das sind 57.563 Namensaktien, gehören der Holding der Landeshauptstadt Düsseldorf GmbH, Düsseldorf. Alleinige Gesellschafterin ist die Landeshauptstadt Düsseldorf.

Die übrigen 20 % der Namensaktien, das sind 45.958 Stück, sind im Eigentum der GEW Köln AG, Köln.

Der Nennbetrag der Aktien beträgt 1.000 DM.

Die SWD AG und ihre Tochtergesellschaften werden in den Konzernabschluss nach IFRS zum 31.12.2017 der EnBW AG einbezogen. Insoweit ist die SWD AG gemäß § 291 Abs. 1 HGB von der Pflicht zur Erstellung eines eigenen Konzernabschlusses sowie eines Konzernlageberichtes befreit. Der Konzernabschluss der EnBW AG wird im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht.

In Erfüllung der gesetzlichen Vorgaben des zweiten Gesetzes zur Neuregelung des EnWG hat die SWD AG ihre Leitungsnetze ab dem 01.07.2007 an ihre 100 %ige Tochtergesellschaft Netzgesellschaft Düsseldorf mbH, Düsseldorf (NGD), verpachtet. Zum 01.01.2011 und zum 01.04.2017 wurden weitere Organisationseinheiten der SWD AG in die NGD überführt.

Zwischen der SWD AG und der NGD besteht ein Ergebnisabführungsvertrag mit Wirkung zum 01.01.2007. Er wurde zunächst bis zum 31.12.2012 abgeschlossen und verlängert sich jeweils um zwei weitere Jahre, wenn er nicht sechs Monate vor seinem Ablauf gekündigt wird. Der Vertrag wurde durch die Änderungsvereinbarung vom 29.08.2014 angepasst.

In 2010 wurde ein Ergebnisabführungsvertrag mit der Grünwerke GmbH (Grünwerke) auf unbestimmte Zeit abgeschlossen. Der Vertrag ist nicht vor Ablauf von fünf Jahren kündbar. Der Vertrag wurde durch die Änderungsvereinbarung vom 03.07.2014 angepasst.

Beide Verträge sind ungekündigt.

1.2 Aufstellung des Jahresabschlusses und Gliederung

Der Jahresabschluss wurde nach den Bestimmungen des HGB für große Kapitalgesellschaften im Sinne des § 267 Abs. 3 HGB aufgestellt. Die Gliederung der Bilanz entspricht den Vorschriften des § 266 HGB, die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung den Vorschriften des § 275 Abs. 2 HGB (Gesamtkostenverfahren) in Verbindung mit § 158 AktG.

Soweit für Pflichtangaben das Wahlrecht besteht, diese in der Bilanz bzw. Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang aufzuführen, sind diese Angaben grundsätzlich im Anhang dargestellt.


1.3 Steuerliche Verhältnisse


Es besteht zum 31.12.2017 eine umsatzsteuerliche Organschaft mit folgenden Unternehmen:
– Stadtwerke Düsseldorf AG (Organträger)
– Nahwärme Düsseldorf GmbH
– energieNRW GmbH
– Gemeinschaftsheizkraftwerk Fortuna GmbH


Hinsichtlich der Körperschaftsteuer und Gewerbesteuer besteht eine Organschaft zwischen den folgenden Unternehmen:
–  Stadtwerke Düsseldorf AG (Organträger)
– Netzgesellschaft Düsseldorf mbH
– Grünwerke GmbH

Für handels- und steuerrechtlich voneinander abweichende Wertansätze werden passive latente Steuern grundsätzlich mit aktiven latenten Steuern verrechnet. Über den Saldierungsbereich hinausgehende aktive Steuerlatenzen bei Pensions- und Personalrückstellungen, Drohverlustrückstellungen sowie Rückstellungen für vertragliche Verpflichtungen werden in Ausübung des Wahlrechts des § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB nicht aktiviert. Bei der Berechnung der latenten Steuern wurde ein konzerninterner Steuersatz in Höhe von 31,225 % angesetzt.

1.4 Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden


Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren im Wesentlichen die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Aktivseite

Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen sind grundsätzlich zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um Abschreibungen und Zuschüsse, bewertet. Bei der Herstellung von Sachanlagen werden eigene Leistungen entsprechend § 255 Abs. 2 HGB einschließlich anteiliger notwendiger Gemeinkosten (Material- und Fertigungsgemeinkosten) in den Wertansatz einbezogen.

Alle bis zum 31.12.2007 angeschafften und hergestellten Anlagen der Energie- und Wasserversorgung werden degressiv abgeschrieben. Die degressive Abschreibungsmethode wird auf die lineare umgestellt, sobald sich dadurch höhere Abschreibungsquoten ergeben als bei Fortführung der degressiven Abschreibung.

Alle ab dem 01.01.2008 angeschafften und hergestellten Anlagen der Energie- und Wasserversorgung werden linear abgeschrieben.

Bei den Baukostenzuschüssen wurde für den Zeitraum vom 01.01.2003 bis zum 31.12.2004 vom Wahlrecht gemäß R 6.5 Abs. 2 EStR Gebrauch gemacht. Die Zuschüsse wurden in diesem Zeitraum von den Anschaffungs- oder Herstellungskosten abgesetzt, für die sie gewährt wurden. Vor dem 01.01.2003 und ab dem 01.01.2005 bis zum 31.12.2010 wurden die Baukostenzuschüsse wieder auf der Passivseite der Bilanz ausgewiesen und ab 2005 entsprechend der Abschreibungsdauer der Vermögenswerte zugunsten der Umsatzerlöse aufgelöst. Alle ab dem 01.01.2011 bis zum 31.12.2014 vereinnahmten Baukostenzuschüsse (mit Ausnahme der Zuschüsse für die Wasserversorgung) wurden von der NGD an die SWD AG weitergeleitet und unter der Bilanzposition „passive Rechnungsabgrenzungsposten“ ausgewiesen. Im Vorjahr wurden aufgrund einer Änderung des Pachtvertrages die bis zum 31.12.2014 noch bilanzierten Posten von SWD AG an die NGD zurückgeführt. Ab dem 01.01.2015 verblieben die Baukostenzuschüsse mit Ausnahme der Wasserversorgung bei der NGD und wurden nicht mehr an SWD AG weitergeleitet.

Geringwertige Wirtschaftsgüter im Werte bis zu 60 Euro werden direkt als Aufwand abgesetzt, Werte zwischen 60 Euro und 150 Euro werden im Jahr des Zugangs als Abgang behandelt.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten zwischen 150 Euro und 1.000 Euro werden in jahresbezogene Sammelposten eingestellt, die jeweils über fünf Jahre abgeschrieben werden. Eine Veräußerung oder Entnahme berührt die fünfjährige Auflösung dabei nicht.

Die Bewertung der Anteile an verbundenen Unternehmen und der Beteiligungen erfolgt zum Anschaffungswert bzw. zum niedrigeren beizulegenden Wert. Außerplanmäßige Abschreibungen erfolgen bei voraussichtlich dauernder Wertminderung.

Unverzinsliche Ausleihungen an Dritte werden unter Anwendung eines Zinssatzes von 5,5 % p.a. mit dem Barwert aktiviert. Die sonstigen Ausleihungen sind zum Nominalbetrag ausgewiesen.

Zum Stichtag bemisst sich der Wertansatz für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe nach den Anschaffungswerten unter Berücksichtigung der gleitenden Durchschnittsbewertung. Das Bewertungsverfahren entspricht dem Niederstwertprinzip.

Die unfertigen Leistungen werden mit den Herstellungskosten angesetzt. Sie umfassen neben den Einzelkosten auch anteilige angemessene Gemeinkosten.

Wasserbestände in Behältern und Leitungen sind mit den Gestehungskosten als Waren erfasst.

Ausgewählte Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Vermögensgegenstände werden dem Ausfallrisiko entsprechend wertberichtigt. Pauschal ermittelte Wertberichtigungen betreffen andere Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie sonstige Vermögensgegenstände. Diese pauschale Wertberichtigung wurde aufgrund der Zahlungsausfälle in Vorjahren mit 1 % angesetzt. 

Die Forderungen gegenüber der NGD wurden unter der Voraussetzung gleicher Fristigkeiten mit den gleichartigen ihnen gegenüberstehenden Verbindlichkeiten saldiert.

Der Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet im Wesentlichen die in 2015 gezahlten Arrangierungsgebühren für die Kraftwerksfinanzierung mit einer Laufzeit bis zu 12 Jahren, eine in 2005 geleistete Pachtvorauszahlung bis zum Jahr 2025 sowie Vorauszahlungen für Wartungs- und Dienstleistungen.

Im Übrigen sind die Posten der Aktivseite der Bilanz mit den Nominalwerten bilanziert.


Passivseite

Das gezeichnete Kapital sowie die Kapitalrücklage werden zum Nominalwert ausgewiesen.

Von den in dem Zeitraum bis zum 31.12.2002 erhaltenen Baukostenzuschüssen wurden 5 % p.a. zugunsten der Umsatzerlöse (bis zum 31.12.2013 zugunsten der sonstigen betrieblichen Erträge) aufgelöst. Die Restbeträge der bis zum 31.12.2002 vereinnahmten Zuschüsse sind zum Stichtag unter dem Posten „Empfangene Baukostenzuschüsse“ passiviert. Alle vom 01.01.2003 bis zum 31.12.2004 vereinnahmten Zuschüsse wurden gemäß R 6.5 Abs. 2 EStR bei den Anlagegütern abgesetzt, für die die Zuschüsse gewährt worden sind.

Alle ab dem 01.01.2005 bis zum 31.12.2010 (Zuschüsse der Wasserversorgung bis zum 31.12.2017) vereinnahmten Baukostenzuschüsse wurden wieder unter dem Posten „Empfangene Baukostenzuschüsse“ passiviert und entsprechend der Abschreibungsdauer der zugehörigen Anlagengüter zugunsten der Umsatzerlöse erfolgswirksam aufgelöst.

Dem Grunde nach bestehende, der Höhe nach ungewisse Verbindlichkeiten werden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung als Steuerrückstellungen oder als sonstige Rückstellungen ausgewiesen und mit ihrem notwendigen Erfüllungsbetrag bewertet.

Die Berechnung der Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen und weiterer Personalrückstellungen erfolgte auf Grundlage versicherungsmathematischer Gutachten der Willis Towers Watson GmbH. Als biometrische Rechnungsgrundlagen wurden die Richttafeln 2005 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck verwendet.

Für die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen wurde in Anlehnung an internationale Standards die sogenannte Projected Unit Credit Method (PUC-Methode gemäß IAS 19) angewendet. Bei der Berechnung ist der in der Rückstellungsabzinsungsverordnung (RückAbzinsV) festgelegte Rechnungszinssatz für den Bilanzstichtag anzusetzen. Der durchschnittliche Marktzins für die vergangenen zehn Geschäftsjahre wurde mit 3,68 % für den 31.12.2017 (Vorjahr 4,01 %) und der durchschnittliche Marktzins für die vergangenen sieben Geschäftsjahre wurde mit 2,81 % für den 31.12. 2017 (31.12.2016: 3,23 %) bei der Ermittlung des Unterschiedsbetrages berücksichtigt. Künftige Gehalts- und Rentenanpassungen werden mit einem Gehaltstrend von 2,5 % ab 2018 (im Vorjahr 2,5 % ab 2017) und einem jährlichen Anstieg der Pensionen in Höhe von 1,0 % bis 2,25 % (im Vorjahr in Höhe von 1,0 % bis 2,25 %, je nach Zusage) berücksichtigt. Gemäß § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB wurde die unter den sonstigen Vermögensgegenständen ausgewiesene Forderung in Höhe von 5.648 TEUR (Zeitwert) (Vorjahr 5.689 TEUR) gegenüber der R+V Versicherung mit dem zu bilanzierenden Wertansatz der Pensionsrückstellung verrechnet. Der Aktivwert zum 31.12.2017 übersteigt gemäß vertraglicher Vereinbarung die zum Bilanzstichtag bestehenden Pensionsverpflichtungen, sodass ein aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung in Höhe von 1.248 TEUR (Vorjahr 1.483 TEUR) auszuweisen ist. Gemäß § 253 Abs. 6 Satz 1 HGB wurde ein positiver Unterschiedsbetrag in Höhe von TEUR 2.166 (Vorjahr TEUR 1.882) zwischen dem Ansatz der Rückstellungen nach Maßgabe des entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatzes aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren und dem Ansatz der Rückstellungen nach Maßgabe des entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatzes aus den vergangenen sieben Geschäftsjahren ermittelt. Somit ist die Ausschüttungssperre gemäß § 253 Abs. 6 Satz 2 HGB zu beachten. 

Die Rückstellungsverpflichtungen aus der Betriebsvereinbarung für Deputatverpflichtungen wurden analog der Bildung der Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen gebildet. Gemäß § 253 Abs. 6 Satz 1 HGB wurde ein positiver Unterschiedsbetrag in Höhe von TEUR 306 (Vorjahr TEUR 295) zwischen dem Ansatz der Rückstellungen nach Maßgabe des entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatzes aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren und dem Ansatz der Rückstellungen nach Maßgabe des entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatzes aus den vergangenen sieben Geschäftsjahren ermittelt. Somit ist die Ausschüttungssperre gemäß § 253 Abs. 6 Satz 2 HGB zu beachten. 

Bei den Rückstellungen für die Verpflichtungen aus Beihilfezahlungen wurde der Rechnungszinssatz für die Bewertung mit 2,81 % (Vorjahr 3,23 %) angesetzt. Künftige Gehalts- und Rentenanpassungen wurden mit einem Gehaltstrend von 2,0 % (Vorjahr 2,0 %) und einem Anstieg bei den Pensionen von 2,0 % (Vorjahr 2,0 %) berücksichtigt. Die Fluktuation wurde wie im Vorjahr durchschnittlich mit 2,0 % angesetzt. Die Rückstellung für Verpflichtungen aus Altersteilzeit wurde mit einem Rechnungszinssatz in Höhe von 1,73 % (Vorjahr 2,13 %) bei einem Gehaltstrend in Höhe von 2,5 % ab 2018 (im Vorjahr 2,5 % ab 2017) angesetzt.

Die Jubiläumsrückstellung und die Rückstellung für die Entgeltfortzahlung im Todesfall wurden auf der Berechnungsgrundlage der Richttafeln 2005 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck bei einem Zinssatz von jeweils 2,81 % (Vorjahr 3,23 %) gebildet. Bei den Jubiläumsrückstellungen wird eine erwartete Einkommenssteigerung von 2,5 % ab 2018 (Vorjahr 2,5 % ab 2017) berücksichtigt. Die erwartete Einkommenssteigerung bei den Rückstellungen für Entgeltfortzahlung im Todesfall wird mit 2,5 % ab 2018 (Vorjahr 1,5 % bis 2017 und 2,25 % ab 2018) berücksichtigt.

Die Rückstellung für Abfindungszahlungen wurde auf der Berechnungsgrundlage der Richttafeln 2005 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck gebildet. Die Verpflichtungen werden mit 1,73 % (Vorjahr 2,13 %) abgezinst.

Die übrigen langfristigen Rückstellungen wurden gemäß § 253 Abs. 2 HGB mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Bewertungseinheiten gemäß § 254 HGB wurden in dem in Abschnitt 5.6.2 dargelegten Umfang gebildet.

Die gegenwärtige Unternehmensfinanzierung besteht aus einem syndizierten Kredit (192 Mio. EUR; Laufzeit bis Juni 2022), Förderdarlehen zur Finanzierung von Netzinvestitionen (50 Mio. EUR), Schuldscheindarlehen (200 Mio. EUR; drei Tranchen mit Laufzeiten bis Juli 2022, Juli 2025 und Juli 2027) sowie einer Kontokorrentkreditlinie zur Liquiditätsabsicherung als Teil des syndizierten Kredits (80 Mio. EUR; Laufzeit bis Juni 2022). Zinsrisiken werden durch den hohen Anteil festverzinslicher Kreditverbindlichkeiten sowie durch eine Basiszinssicherung mit einem Volumen von 125 Mio. EUR und einer Laufzeit bis Juni 2024 zu circa 85 % abgesichert. 

Die entsprechenden Verbindlichkeiten werden unter der Position Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten ausgewiesen. Die vereinbarte Kontokorrentlinie zur Liquiditätsabsicherung war zum 31.12.2017 vollständig ungezogen. Der Ausweis aller übrigen Verbindlichkeiten erfolgt in Höhe des zu erwartenden Erfüllungsbetrages, der sich nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung ergibt.

Besondere Angaben und Erläuterungen zur Bilanz

2.1 Entwicklung des Anlagevermögens


Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens und die Abschreibungen sind in einem gesonderten Anlagengitter in der Anlage zu diesem Abschnitt dargestellt.

2.2 Finanzanlagen


Nachfolgend werden die Anteile an verbundenen Unternehmen und Beteiligungen gem. § 285 Nr. 11 HGB i.V.m. § 271 Abs. 1 HGB genannt. Da die Abschlüsse zum 31.12.2017 noch nicht vorliegen, werden die Werte des Vorjahres genannt.

> < 
 
A. Kapitalgesellschaften
Anteil am gezeichneten Kapital  
Eigenkapital am 31.12.2016
Jahresergebnis 2016
Unmittelbare Beteiligungen
energieNRW GmbH, Düsseldorf 100,00 268 -3
Gemeinschaftsheizkraftwerk Fortuna GmbH, Düsseldorf 100,00 394.432 40
Grünwerke GmbH, Düsseldorf 1) 100,00 34.070 0
Holzkraft Plus GmbH, Düsseldorf 100,00 167 -7
Netzgesellschaft Düsseldorf mbH, Düsseldorf 1) 100,00 1.000 0
Nahwärme Düsseldorf GmbH, Düsseldorf 66,00 2.743 348
AWISTA Gesellschaft für Abfallwirtschaft
und Stadtreinigung mbH, Düsseldorf
51,00 55.143 24.575
biogasNRW GmbH, Düsseldorf 50,00 - -
Neuss-Düsseldorfer Häfen Verwaltungs-GmbH, Neuss 50,00 53 2
Niederrheinisch-Bergisches Gemeinschaftswasserwerk GmbH,
Düsseldorf
50,00
2.982 101
RheinWerke GmbH, Düsseldorf 50,00 1.023 -137
Wasserübernahme Neuss-Wahlscheid GmbH, Neuss 50,00 387 17
REMONDIS Rhein Wupper Verwaltungs GmbH, Düsseldorf 49,00 38 1
energy app provider GmbH, Essen 2) 29,24 -244 -134
Gemeinschaft für Energieeffizienz GmbH, Düsseldorf 3) 26,40 964 -761
Stadtwerke Hilden GmbH, Hilden 4) 24,90 18.524 3.372
smartlab Innovationsgesellschaft mbH, Aachen 5) 10,00 25 -392
       
Mittelbare Beteiligungen
AWISTA Logistik GmbH, Düsseldorf 100,00 3.025 0
Grünwerke Verwaltungs GmbH, Düsseldorf 100,00 34 3
Windpark Breitenbach GmbH, Düsseldorf 6) 100,00 - -
Zentraldeponie Hubbelrath GmbH, Düsseldorf 76,00 24.569 5.797
HDRegioNet GmbH, Düsseldorf 50,00 90 -6
KDM-Kompostierungs- und Vermarktungsgesellschaft für Stadt Düsseldorf/Kreis Mettmann mbH, Ratingen 50,00 3.378 421
MOWA Mobile Waschanlagen GmbH, Neunkirchen-Seelscheid 49,00 310 258
Windpark Lindtorf GmbH, Rheine 26,00 4.578 -406

1) Ergebnisabführungsvertrag.
2) Anteilerhöhung im Jahr 2017 um 4,14%.
3) Gründung im Jahr 2016.
4) Es besteht eine gesellschaftsrechtliche Gewinnverteilungsregelung.
5) Erwerb der Geschäftsanteile i.H.v.10% im Berichtsjahr.
6) Gründung im Jahr 2017.

 

> < 
B. Personengesellschaften und deren Beteiligungen Anteile am Kommanditkapital Eigenkapital am 31.12.2016 Jahresergebnis 2016
Unmittelbare Beteiligungen
MURVA Grundstücks-Verwaltungsgesellschaft mbH & Co. KG,
Grünwald
95,00 -10.124 434
Neuss-Düsseldorfer Häfen GmbH & Co. KG, Neuss 50,00 86.929 3.947
REMONDIS Rhein-Wupper GmbH & Co. KG, Düsseldorf 49,00 13.082 6.605
Sirius EcoTech Fonds Düsseldorf GmbH & Co. KG, Düsseldorf 30,77 5.827 359
       
Mittelbare Beteiligungen      
Windpark Prützke II GmbH & Co. KG, Düsseldorf 33,33 1.901 -125
Kemberg Windpark Management GmbH & Co.      
Betriebsgesellschaft KG, Düsseldorf 33,33 1.431 57


2.3 Vorräte

31.12.2017 TEUR 31.12.2016 TEUR
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe
Verbrauchsmaterial 9.772 9.818
Emissionsrechte 5.496 6.668
Ersatzteile 3.048 3.025
Brennstoffe 1.183 1.225
19.449 20.736
unfertige Leistungen 7.270 5.554
Waren 73 73
26.792 26.363

Die unfertigen Leistungen betreffen insbesondere noch nicht abgerechnete Leistungen aus einem Instandhaltungsvertrag in Höhe von 6.366 TEUR für das im Vorjahr neu in Betrieb genommene Kraftwerk sowie noch nicht fertig gestellte Bauleistungen. Sie sind mit den Herstellungskosten angesetzt. Die Herstellungskosten umfassen neben den Einzelkosten auch anteilige angemessene Gemeinkosten.

Unter der Position Waren sind die Wasserbestände in Behältern und Leitungen erfasst. 

2.4 Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

31.12.2017 TEUR 31.12.2016 TEUR
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
Forderungen aus noch nicht abgelesenem Verbrauch 393.414 394.227
Forderungen aus abgelesenem Verbrauch und übrige Forderungen 137.321 138.480
530.735 532.707
erhaltene Abschlagszahlungen -364.425 -364.372
166.310 168.335
Einzelwertberichtigungen -706 -1.034
Pauschalwertberichtigungen -1.209 -1.954
164.395 165.347
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr 0 0
< > < > < >
Forderungen gegen Gesellschafter Forderungen aus Lieferungen und Leistungen Übrige Forderungen Gesamt Forderungen aus Lieferungen und Leistungen Übrige Forderungen Gesamt
EnBW Energie Baden-Württemberg AG und deren verbundene Unternehmen 1.102 0 1.102 1.381 0 1.381
Holding der Landeshauptstadt Düsseldorf GmbH 0 6 6 0 6 6
1.102 6 1.108 1.381 6 1.387
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr 0 0
< > < > < >
Forderungen gegen verbundene Unternehmen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen Übrige Forderungen Gesamt Forderungen aus Lieferungen und Leistungen Übrige Forderungen Gesamt
AWISTA GmbH und deren Töchter 8.820 42 8.862 9.235 0 9.235
GHKW Fortuna GmbH 3.005 0 3.005 1.553 0 1.553
Netzgesellschaft Düsseldorf mbH 0 0 0 0 0 0
Nahwärme Düsseldorf GmbH 358 0 358 67 0 67
Töchter der EnBW Energie Baden-Württemberg AG 0 0 0 0 0 0
Grünwerke GmbH 44 0 44 21 0 21
12.227 42 12.269 10.876 0 10.876
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr 0 0

Forderungen gegen verbundene Unternehmen und Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, werden unter der Voraussetzung gleicher Fristigkeiten mit entsprechenden Verbindlichkeiten saldiert. 

< > < > < >
Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht Forderungen aus Lieferungen und Leistungen Übrige Forderungen Gesamt Forderungen aus Lieferungen und Leistungen Übrige Forderungen Gesamt
Stadtwerke Hilden GmbH 598 8 606 596 0 596
REMONDIS Rhein-Wupper GmbH & Co. KG 534 0 534 0 0 0
RheinWerke GmbH 86 0 86 3 0 3
Neuss-Düsseldorfer Häfen GmbH & Co. KG 71 0 71 5 0 5
Niederrheinisch-Bergisches Gemeinschaftswasserwerk GmbH 3 0 3 373 0 373
Wasserübernahme Neuss-Wahlscheid GmbH 0 0 0 2 0 2
Sonstige 4 70 74 3 0 3
1.296 78 1.374 982 0 982
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr 0 0
31.12.2017 TEUR 31.12.2016 TEUR
sonstige Vermögensgegenstände
sonstige Vermögensgegenstände 9.307 10.218
Einzelwertberichtigung -879 -980
Pauschalwertberichtigung -3 -4
8.425 9.234
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr 0 0

Der ausgewiesene Bilanzposten beinhaltet insbesondere Vorauszahlungen für Körperschaftsteuer, 
Solidaritätszuschlag und Gewerbesteuer (4.740 TEUR), Forderungen aus Emissionsrechten (1.800 TEUR) sowie Erstattungsansprüche aus Energie und Stromsteuer gegenüber dem Hauptzollamt (1.226 TEUR).

2.5 Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten

31.12.2017 TEUR 31.12.2016 TEUR
Guthaben bei Kreditinstituten 159.137 110.425
Schecks und Kassenbestand 27 27
159.164 110.452


2.6 Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten


Die Position beinhaltet die Arrangierungsgebühr für das zur Kraftwerksfinanzierung aufgenommene Darlehen in Höhe von 1.382 TEUR, eine Pachtvorauszahlung in Höhe von 700 TEUR sowie Vorauszahlungen für Dienst- und Wartungsleistungen in Höhe von 908 TEUR.

2.7 Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung


Die Position in Höhe von 1.248 TEUR (Vorjahr 1.483 TEUR) beinhaltet gemäß § 285 Nr. 25 HGB die zum Bilanzstichtag die vertraglichen Pensionsverpflichtungen übersteigende Einzahlung in eine Rückdeckungsversicherung. Wir verweisen dazu auch auf die Erläuterungen zu Punkt 1.4 der Passivseite und Punkt 2.10 der Bilanz.

2.8 Eigenkapital

31.12.2017 TEUR 31.12.2016 TEUR
Gezeichnetes Kapital (229.790 TDM) 117.490 117.490
Kapitalrücklage 190.186 190.186
Andere Gewinnrücklagen 178.913 133.993
Jahresüberschuss 89.839 64.524
Einstellung in andere Gewinnrücklagen -44.920 -32.262
Bilanzgewinn 44.919 32.262
531.508 473.931

Das Gezeichnete Kapital ist in 229.790 Namensaktien eingeteilt. Grundlage der Umrechnung zwischen D-Mark und Euro ist der unwiderrufliche Umrechnungskurs, wie er in den Artikeln 4 und 5 der Euro-Verordnung I festgelegt wurde.

Der Vorstand schlägt vor, den Jahresüberschuss zu 50 % in die anderen Gewinnrücklagen einzustellen und den verbleibenden Bilanzgewinn an die Aktionäre auszuschütten.

2.9 Empfangene Baukostenzuschüsse


Von Kunden gezahlte und beim Kauf von Versorgungsanlagen erhaltene Zuschüsse wurden mit Ausnahme der Zuschüsse aus den Geschäftsjahren 2003 und 2004 passiviert. Die Zuschüsse wurden bis zum 31.12.2010 von der NGD vereinnahmt und an die SWD AG weitergeleitet. Alleine die Zuschüsse für Wasser werden weiterhin von der NGD an SWD AG durchgeleitet. Zum 31.12.2017 wurden in diesem Posten 37.243 TEUR (Vorjahr 40.159 TEUR) ausgewiesen. Zugunsten der Umsatzerlöse wurden im Berichtsjahr 3.856 TEUR (Vorjahr 3.987 TEUR) aufgelöst. 

2.10 Rückstellungen

31.12.2017 TEUR 31.12.2016 TEUR
Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen 13.411 13.907
13.411 13.907
Steuerrückstellungen
Körperschaftsteuer (inkl. SolZ) 7.865 2.082
Gewerbesteuer 8.191 2.659
Sonstige Steuern aus Betriebsprüfung 758 436
16.814 5.177
Sonstige Rückstellungen
Aufwendungen für Energie- und Wasserbezug 74.644 93.267
Drohende Verluste aus schwebenden Geschäften 32.098 43.158
Ausstehende Eingangsrechnungen für Netzentgelte 20.312 21.329
Verpflichtungen aus Altersteilzeit und Vorruhestandsregelung 16.339 24.689
Übrige Personalrückstellungen 14.367 16.473
Ausstehende Kreditorenrechnungen 8.336 6.655
Ausstehende Verpflichtungen 3.671 6.163
Übrige sonstige Rückstellungen 14.182 15.123
183.949 226.857
214.174 245.941

Gemäß § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB wurde die aus einer Einzahlung resultierende Forderung aus einer Rückdeckungsversicherung in Höhe des Zeitwertes von 5.648 TEUR (Vorjahr 5.689 TEUR) gegenüber der R+V Versicherung im Berichtsjahr mit dem zu bilanzierenden Wertansatz dieser Pensionsrückstellung in Höhe von 4.400 TEUR (Vorjahr 4.206 TEUR) verrechnet. Der übersteigende Anteil in Höhe von 1.248 TEUR (Vorjahr 1.483 TEUR) führt zu dem aktiven Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung. Die Anschaffungskosten betrugen 5.793 TEUR. Im Berichtsjahr wurden Erträge in Höhe von 168 TEUR (Vorjahr 193 TEUR) verbucht. Der Unterschiedsbetrag nach § 253 Abs. 6 Satz 1 HGB zum 31.12.2017 beträgt 2.166 TEUR (Vorjahr 1.882 TEUR).

Die Rückstellung für drohende Verluste aus schwebenden Geschäften beinhaltet im Wesentlichen Verluste aus der Kraftwerksvermarktung nach IDW-RS ÖFA 3 bis zum Jahr 2019, Verluste aus der Übernahme von Energiebeschaffungsverträgen bis zum Jahr 2018 sowie Verpflichtungen aus Zinssicherungsgeschäften.

2.11 Verbindlichkeiten


Zum 31.12.2017 waren 1.572 TEUR der Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten mit Bürgschaften besichert.

Pfandrechte und ähnliche Rechte zu den übrigen Verbindlichkeiten wurden – bis auf die handelsüblichen Eigentumsvorbehalte – nicht als Sicherheiten begeben.

Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten im Wesentlichen Verbindlichkeiten aus abzuführender Strom- und Energiesteuer in Höhe von 8.149 TEUR (im Vorjahr 15.638 TEUR), abzuführender Lohn- und Kirchensteuer in Höhe von 1.324 TEUR (im Vorjahr 1.629 TEUR) sowie abzuführender Umsatzsteuer in Höhe von 744 TEUR (im Vorjahr 3.684 TEUR).

< > < > < > < >
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten Gesamt Restlaufzeit bis zu einem Jahr Restlaufzeit größer einem Jahr Restlaufzeit über fünf Jahre Gesamt
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 471.340 37.397 433.943 162.882 494.445
(davon im Vorjahr mit einer Laufzeit bis zu einem Jahr) (27.671)
erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen 6.366 6.366 0 0 4.686
(davon im Vorjahr mit einer Laufzeit bis zu einem Jahr) (4.686)
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 32.819 32.819 0 0 12.294
(davon im Vorjahr mit einer Laufzeit bis zu einem Jahr) (12.294)
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern 1.578 1.578 0 0 2.657
(davon im Vorjahr mit einer Laufzeit bis zu einem Jahr) (1.085)
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen 58.426 58.426 0 0 24.712
- aus Lieferungen und Leistungen 54.826 54.826 0 0 17.712
(davon im Vorjahr mit einer Laufzeit bis zu einem Jahr) (17.712)
- aus sonstigen Verbindlichkeiten 3.600 3.600 0 0 7.000
(davon im Vorjahr mit einer Laufzeit bis zu einem Jahr) (7.000)
Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen,mit denen eine Beteiligungsverhältnis besteht 149 149 0 0 193
- aus Lieferungen und Leistungen 102 102 0 0 166
(davon im Vorjahr mit einer Laufzeit bis zu einem Jahr) (166)
- aus sonstigen Verbindlichkeiten 47 47 0 0 27
(davon im Vorjahr mit einer Laufzeit bis zu einem Jahr) (27)
sonstige Verbindlichkeiten 13.999 13.827 172 172 24.201
(davon im Vorjahr mit einer Laufzeit bis zu einem Jahr) (24.029)
584.677 150.562 434.115 163.054 563.188


2.12 Passiver Rechnungsabgrenzungsposten

Die zum 31.12.2017 ausgewiesene Summe beinhaltet im Wesentlichen von der NGD weitergeleitete Baukostenzuschüsse für die Wasserversorgung aus dem Jahr 2011, die über 20 Jahre ratierlich zu Gunsten der Umsatzerlöse aufgelöst werden.

Stadtwerke Düsseldorf AG

Entwicklung des Anlagevermögens Gesamtunternehmen 2017 (§ 284 Abs. 3 HGB)

> <
> < > < > < > < > < > < > < > < > <    
Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten inklusive der Abrechnung von Zuschüssen Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten inklusive der Abrechnung von Zuschüssen Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten inklusive der Abrechnung von Zuschüssen Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten inklusive der Abrechnung von Zuschüssen Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten inklusive der Abrechnung von Zuschüssen Abschreibungen bzw. Wertberichtigungen Abschreibungen bzw. Wertberichtigungen Abschreibungen bzw. Wertberichtigungen Abschreibungen bzw. Wertberichtigungen Buchwerte Buchwerte
Stand 01.01.2017 Zugänge Abgänge Umbuchungen Stand 31.12.2017 Stand 01.01.2017 Zugänge Abgänge Stand 31.12.2017 Stand 31.12.2017 Stand 31.12.2016
Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte 86.902.549,79 1.962.467,08 518.108,84 444.368,50 88.791.276,53 82.873.146,76 3.124.818,18 518.108,84 85.479.856,10 3.311.420,43 4.029.403,03
2. Geleistete Anzahlungen 645.484,13 583.214,72 0,00 -444.368,50 784.330,35 0,00 0,00 0,00 0,00 784.330,35 645.484,13
87.548.033,92 2.545.681,80 518.108,84 0,00 89.575.606,88 82.873.146,76 3.124.818,18 518.108,84 85.479.856,10 4.095.750,78 4.674.887,16
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken 211.452.082,96 5.960.165,53 334.188,70 296.296,71 217.374.356,50 171.658.133,22 1.718.631,66 271.024,13 173.105.740,75 44.268.615,75 39.793.949,74
2. Technische Anlagen und Maschinen
a) Erzeugungs- und Förderanlagen 637.834.896,06 -2.391.167,18 3.320.630,91 241.802,34 632.364.900,31 570.299.628,72 9.850.313,03 3.131.045,52 577.018.896,23 55.346.004,08 67.535.267,34
b) Umspann- und Speicheranlagen 189.859.599,90 5.526.026,44 1.586.590,97 5.095.372,49 198.894.407,86 150.889.638,02 3.860.088,44 1.523.143,99 153.226.582,47 45.667.825,39 38.969.961,88
c) Verteilungsanlagen 1.363.634.454,91 39.500.305,03 4.000.727,81 5.399.770,32 1.404.533.802,45 1.131.815.913,35 14.803.971,58 3.996.428,04 1.142.623.456,89 261.910.345,56 231.818.541,56
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung 139.440.438,16 8.605.471,90 5.453.286,64 494.232,80 143.086.856,22 113.609.004,04 6.560.668,41 5.392.459,30 114.777.213,15 28.309.643,07 25.831.434,12
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau 13.980.138,37 2.170.314,38 0,00 -11.527.474,66 4.622.978,09 0,00 0,00 0,00 0,00 4.622.978,09 13.980.138,37
2.556.201.610,36 59.371.116,10 14.695.425,03 0,00 2.600.877.301,43 2.138.272.317,35 36.793.673,12 14.314.100,98 2.160.751.889,49 440.125.411,94 417.929.293,01
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen* 463.838.638,66 4.330.000,00 31.900.000,00 0,00 436.268.638,66 4.789.107,72 85.000,00 0,00 4.874.107,72 431.394.530,94 459.049.530,94
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen* 17.601.789,86 0,00 1.716.142,73 0,00 15.885.647,13 0,00 0,00 0,00 0,00 15.885.647,13 17.601.789,86
3. Beteiligungen* 92.373.104,38 2.510.444,75 8.432,74 0,00 94.875.116,39 8.435.423,81 2.216.807,49 0,00 10.652.231,30 84.222.885,09 83.937.680,57
4. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht* 7.357.495,01 5.101.600,00 781.539,49 0,00 11.677.555,52 0,00 0,00 0,00 0,00 11.677.555,52 7.357.495,01
5. Sonstige Ausleihungen 3.930.736,33 105.280,60 1.068.248,97 0,00 2.967.767,96 491.442,98 0,00 114,07 491.328,91 2.476.439,05 3.439.293,35
585.101.764,24 12.047.325,35 35.474.363,93 0,00 561.674.725,66 13.715.974,51 2.301.807,49 114,07 16.017.667,93 545.657.057,73 571.385.789,73
Gesamt I - III 3.228.851.408,52 73.964.123,25 50.687.897,80 0,00 3.252.127.633,97 2.234.861.438,62 42.220.298,79 14.832.323,89 2.262.249.413,52 989.878.220,45 993.989.969,90

*Die MURVA ist als verbundenes Unternehmen auszuweisen. Im Vorjahr erfolgte der Ausweis als Beteiligungsunternehmen. Gleiches gilt für die gewährten Ausleihungen. Eine Anpassung des Vorjahres wurde vorgenommen.

Besondere Angaben und Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

3.1 Umsatzerlöse

2017 TEUR 2016 TEUR
Elektrizitätsversorgung* 1.415.357 1.419.366
Stromsteuer -68.399 -72.727
1.346.958 1.346.639
Gasversorgung* 293.170 330.121
Energiesteuer auf Erdgas -23.220 -24.444
269.950 305.677
Fernwärmeversorgung* 97.088 97.508
Wasserversorgung* 121.260 119.592
Müllverbrennungsanlage 59.263 60.103
Dienstleistungen 12.535 36.879
Umlagebereiche Verwaltung/Service/Vertrieb 87.111 75.892
1.994.165 2.042.290

* Die Umsatzerlöse aus der Elektrizitäts-, Gas-, Wasser- und Fernwärmeversorgung beinhalten auch die Erlöse aus der Verpachtung der jeweiligen Netze.

3.2 Sonstige betriebliche Erträge

2017 TEUR 2016 TEUR
Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen 20.937 7.495
Erträge aus Entschädigungszahlungen 4.800 0
Erträge aus Dienstleistungen 2.500 0
Erträge aus Nachaktivierung von Umlaufvermögen 1.414 0
Erträge aus Versicherungsleistungen 862 1.409
Erträge aus der Auflösung aus Wertberichtigungen auf Forderungen 747 0
Erträge aus Grundstücksverkäufen 653 17.607
Erträge aus Anlagenabgängen 333 314
Erträge aus Vorjahren 0 439
übrige Erträge 4.728 2.529
36.974 29.793
hiervon periodenfremde Erträge 0 439

Die Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen beinhalten nicht mehr benötigte Rückstellungen für das an die NGD im Berichtsjahr übergeleitete Personal in Höhe von 6.338 TEUR. 

Die periodenfremden Erträge resultierten im Vorjahr im Wesentlichen aus einer Erstattung aus Billigkeitsgründen vom Finanzamt Düsseldorf für 2007 und 2008 in Höhe von 400 TEUR.

3.3 Materialaufwand

2017 TEUR 2016 TEUR
Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren
Energiebezug 1.060.725 1.065.156
Brennstoffe 96.522 136.012
Trinkwasser- und Rohwasserbezug 5.708 6.157
Sonstiges 11.037 13.380
1.173.992 1.220.705
Aufwendungen für bezogene Leistungen 481.830 468.277
(davon berechnete Netzentgelte und sonstige Dienstleistungen von der NGD) 288.699 277.397
(davon berechnetes Pachtentgelt von der GHKW) 34.348 34.908
1.655.822 1.688.982

3.4 Personalaufwand

2017 TEUR 2016 TEUR
Löhne und Gehälter (Entgelte inklusive Aufwendungen für Altersteilzeit) 82.126 100.004
Soziale Abgaben und Aufwendungen für Unterstützung 14.425 17.501
Aufwendungen für Altersversorgung 5.058 6.664
101.609 124.169

Im Rahmen des Projekts „Brücke“ wurden zum 01.04.2017 323 Mitarbeiter der SWD AG in die NGD übergeleitet.

3.5 Abschreibungen

2017 TEUR 2016 TEUR
planmäßige Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen 39.918 40.636
39.918 40.636

3.6 Konzessionsabgabe

2017 TEUR 2016 TEUR
Landeshauptstadt Düsseldorf
laufendes Geschäftsjahr
Strom 33.426 33.034
Gas 4.077 4.173
Wasser 13.363 12.806
Fernwärme 395 390
51.261 50.403
Vorjahre
Strom 524 1.240
Gas -210 -171
Wasser -601 10
-287 1.079
Summe Landeshauptstadt Düsseldorf 50.974 51.482
Stadt Mettmann
laufendes Geschäftsjahr
Wasser 527 508
Summe Stadt Mettmann 527 508
Gesamt 51.501 51.990

3.7 Sonstige betriebliche Aufwendungen

2017 TEUR 2016 TEUR
Aufwendungen für Werbung/Anzeigen/Provisionen 13.484 12.710
Aufwendungen für Dienstleistungen von NGD 5.191 6.253
Aufwendungen für Mieten/Leasing 4.604 4.760
Beiträge an Versicherungen und Verbände 3.260 3.324
Wertberichtigungen auf Forderungen 2.072 2.935
Aufwendungen für Fremdmaterial 3.627 2.740
Honorare für Beraterleistungen und Gutachten 2.323 2.133
Weiterbildungs- und Seminarkosten 1.461 1.337
übrige sonstige Aufwendungen * 28.844 25.869
64.866 62.061
hiervon periodenfremde Aufwendungen 46 2.237

* Die übrigen sonstigen Aufwendungen betreffen im Wesentlichen Dienst- und Fremdleistungen.

3.8 Erträge aus Beteiligungen

2017 TEUR 2016 TEUR
AWISTA GmbH 11.781 9.333
REMONDIS Rhein-Wupper GmbH & Co. KG 3.236 2.497
Neuss-Düsseldorfer Häfen GmbH & Co. KG 1.974 1.754
Stadtwerke Hilden GmbH 1.389 3.274
energieNRW GmbH 0 713
Sonstige 259 178
18.639 17.749

3.9 Zinsergebnis

2017 TEUR 2016 TEUR
sonstige Zinsen und ähnliche Erträge
aus Geschäften mit Kreditinstituten 71 102
aus Geschäften mit verbundenen Unternehmen 66 303
aus Zinsen aus Steuerveranlagungen 0 409
Übrige 76 116
213 930
Zinsen und ähnliche Aufwendungen
aus Geschäften mit Kreditinstituten 8.442 10.001
aus Aufzinsung langfristiger Rückstellungen 2.836 2.190
aus Zinsen aus Steuerveranlagungen 544 477
aus Bauzeitzinsen 208 713
aus Geschäften mit verbundenen Unternehmen 207 154
aus Swapvereinbarungen 0 4.156
Übrige 16 55
12.253 17.746
-12.040 -16.816

3.10 Abschreibungen auf Finanzanlagen

2017 TEUR 2016 TEUR
Stadtwerke Hilden GmbH 1.937 0
Sirius EcoTech Fonds 280 1.006
Holzkraft Plus GmbH 85 0
energieNRW GmbH 0 555
2.302 1.561

3.11 Erträge aus Ergebnisabführungsverträgen

2017 TEUR 2016 TEUR
Netzgesellschaft Düsseldorf mbH 3.278 0
3.278 0

3.12 Aufwendungen aus Verlustübernahmen

2017 TEUR 2016 TEUR
Grünwerke GmbH 474 453
Netzgesellschaft Düsseldorf mbH 0 8.652
474 9.105

3.13 Steuern (§ 285 Nr. 6 HGB)

2017 TEUR 2016 TEUR
Steuern vom Einkommen und vom Ertrag
Körperschaftsteuer für das laufende Geschäftsjahr 14.865 12.322
Solidaritätszuschlag für das laufende Geschäftsjahr 817 678
Körperschaftsteuer für Vorjahre 1.523 490
Solidaritätszuschlag für Vorjahre 81 30
Gewerbesteuer für das laufende Geschäftsjahr 14.904 12.576
Gewerbesteuer für Vorjahre 536 746
32.726 26.842
sonstige Steuern
Erdgassteuer auf den Eigenverbrauch 1.822 2.309
Stromsteuer auf den Eigenverbrauch 1.157 1.276
Grundsteuer 502 563
Umsatzsteuer aus der Betriebsprüfung -91 420
Übrige Steuern 73 78
3.463 4.646
36.189 31.488

Berichterstattung gemäß § 6b EnWG

4.1 Allgemeines

Die SWD AG führt gemäß § 6b Abs. 3 EnWG im Rahmen ihrer Rechnungslegung getrennte Konten für Stromerzeugung einschließlich Stromhandel und -vertrieb, Stromverteilung, Gashandel und -vertrieb, Gasverteilung sowie für andere Tätigkeiten außerhalb des Strom- und Gassektors.

Aufgrund des von der Bundesnetzagentur am 21.11.2013 veröffentlichten Leitfadens zur Auslegung der buchhalterischen Entflechtungsbestimmungen nach § 6b EnWG sind ab dem Geschäftsjahr 2014 die Dienstleistungstätigkeiten an die Strom- bzw. Gasverteilung der NGD erstmals bei der SWD AG den Tätigkeitsbereichen der Strom- bzw. Gasverteilung zugeordnet worden. Darüber hinaus wurde ab 2014 in der Tätigkeitsbilanz des sonstigen Bereichs außerhalb des Strom- und Gassektors ein neues Profit-Center Shared Service eingerichtet. Durch die Einrichtung des Shared Service besteht die Möglichkeit, Bilanzposten, die nicht eindeutig oder im Laufe des Geschäftsjahres verschiedenen Tätigkeiten zuzuordnen sind, zu erfassen. Je nach der Inanspruchnahme des Shared Service im betreffenden Jahr können die entstehenden Aufwendungen und Erträge verursachungsgerecht den jeweiligen Tätigkeiten zugeordnet werden.

Im Rahmen der Umsetzung der Anforderungen der BNetzA und der Einführung des Shared Service wurden die Erfassung und die Verteilung der langfristigen Finanzierung auf die Tätigkeiten überarbeitet. Ab dem Jahr 2014 erfolgte eine Unterscheidung in zweckgebundene Finanzierung (Projektfinanzierung) und allgemeine Unternehmensfinanzierung. Die Projektfinanzierung kann direkt den einzelnen Tätigkeiten zugeordnet werden, während die der Unternehmensfinanzierung dienenden Darlehen dem Shared Service zugeordnet werden.

Grundlage der Tätigkeitsabschlüsse nach § 6b Abs. 3 EnWG ist der nach den Vorschriften für große Kapitalgesellschaften aufgestellte Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2017. Soweit eine direkte Zuordnung von Konten zu den einzelnen Tätigkeiten nicht möglich war oder nur mit unvertretbarem Aufwand möglich gewesen wäre, wurde die Zuordnung durch Schlüsselung der Konten nach § 6b Abs. 3 Satz 7 EnWG vorgenommen. Die nach sachgerechter Zuordnung und Schlüsselung der Konten entstandenen Residualgrößen in den einzelnen Tätigkeitsbilanzen wurden im Eigenkapital ausgewiesen.

4.2 Erläuterungen zu den Zuordnungsregeln


Grundlage für die Aufstellung der Gewinn- und Verlustrechnung der einzelnen Tätigkeiten bildet im Wesentlichen der Aufbau der Kostenrechnung. Durch eingerichtete Profit-Center und einer geeigneten Kostenstellenstruktur für die einzelnen Tätigkeiten werden Aufwendungen und Erträge direkt im SAP-System erfasst. Die Zuordnung der Bilanzposten auf die einzelnen Tätigkeiten erfolgt, sofern eine direkte Zuordnung nicht anwendbar ist, über die aus der Gewinn- und Verlustrechnung gebildeten Schlüssel.

Überblick über die Zuordnung wesentlicher Bilanzpositionen:

Wesentliche Bilanzpositionen Zuordnung
Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen Direkte Zuordnung
Finanzanlagen Allgemeiner Verwaltungsschlüssel
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen Direkte Zuordnung
Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen Direkte Zuordnung/Schlüssel Umsatzerlöse
Bank- und Kassenbestände Allgemeiner Verwaltungsschlüssel
Eigenkapital Schlüssel Anlagevermögen/Residualgröße
Empfangene Baukostenzuschüsse Direkte Zuordnung
Sonstige Rückstellungen Direkte Zuordnung/sachgerechte Schlüsselung
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten Direkte Zuordnung von Projektfinanzierung/Unternehmensfinanzierung mittels Schlüssel Zinsaufwand
Verbindlichkeiten gegenüber der NGD (enthalten in den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen) abgeleiteter Schlüssel aus der GuV der NGD (erstmalige Anwendung dieses Schlüssels)

Im Hinblick auf die angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wird auf die Allgemeinen Angaben unter 1.4 verwiesen. Sie finden auf die Tätigkeitsbereiche entsprechend Anwendung.

4.3 Angaben gemäß § 268 Abs. 4 Satz 1 HGB


Forderungen mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr bestanden zum 31.12.2017 nicht.

4.4 Angaben gemäß § 268 Abs. 5 Satz 1 und Satz 2 HGB

Restlaufzeit bis zu einem Jahr Stromverteilung TEUR Restlaufzeit bis zu einem Jahr Gasverteilung TEUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 15.995 6.238
erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen 82 49
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 52 31
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern 862 336
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen
Unternehmen aus Lieferungen und Leistungen 6.468 968
Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen,
mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht
- aus Lieferungen und Leistungen 2 1
sonstige Verbindlichkeiten 637 85
24.098 7.708
Restlaufzeit ein bis fünf Jahre Stromverteilung TEUR Restlaufzeit ein bis fünf Jahre Gasverteilung TEUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 37 14
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern 0 0
37 14

 Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren bestanden nicht.

4.5 Angaben gemäß § 268 Abs. 7 HGB


Hinsichtlich der Haftungsverhältnisse wird auf die Angaben in 5.1 verwiesen. Bezüglich einer eventuellen Unterdeckung aus der Versorgungsverpflichtung der RZVK gegenüber Mitarbeitern und ehemaligen Mitarbeitern der SWD AG würden nach einer aus dem Personalaufwand abgeleiteten Schlüsselung die Stromverteilung und Gasverteilung aufgrund der Ausgliederung des Personals zum 01.01.2011 und 01.04.2017 in die NGD nicht belastet.

4.6 Angaben gemäß § 271 HGB


Die SWD AG tätigt mit der NGD als Unternehmen i.S.d. § 271 HGB Geschäfte größeren Umfangs. Die wesentlichen Trans-aktionen resultieren aus dem Pachtvertrag sowie dem Dienstleistungsvertrag mit der SWD AG als leistende Gesellschaft und Aufwendungen für Netzentgelte sowie Netzerweiterung mit der NGD als leistende Gesellschaft.

2017 erhielt die SWD AG für erbrachte Leistungen von NGD 287.232.192,48 EUR (Vorjahr 237.700.522,48 EUR) und wendete für empfangene Leistungen 328.237.262,10 EUR (Vorjahr 263.436.025,59 EUR) auf.

Stadtwerke Düsseldorf AG

Tätigkeiten-Bilanz Stromverteilung zum 31.12.2017

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Aktiva 31.12.2017 31.12.2017 Vorjahr Vorjahr
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte 1.037.199,57 1.462.561,28
2. geleistete Anzahlungen 330.665,60 234.361,72
1.367.865,17 1.696.923,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken 10.676.066,43 6.057.451,07
2. technische Anlagen und Maschinen
a) Erzeugungs- und Förderanlagen 50.692,86 66.223,39
b) Umspann- und Speicheranlagen 33.233.614,11 26.186.410,20
c) Verteilungsanlagen 106.016.442,53 82.259.632,11
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung 9.374.084,46 8.578.903,88
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau 104.106,44 10.537.823,41
159.455.006,83 133.686.444,06
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen 0,00 0,00
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen 0,00 0,00
3. Beteiligungen 0,00 0,00
4. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht 0,00 0,00
5. sonstige Ausleihungen 0,00 0,00
0,00 0,00
160.822.872,00 135.383.367,06
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe 896.230,86 3.174,42
2. unfertige Leistungen 11.622,16 3.031,80
3. Waren 0,00 0,00
907.853,02 6.206,22
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 2.113.445,21 1.689.840,62
abzüglich der an Tarifkunden berechneten Teilbeträge auf die Jahresverbrauchsabrechnung 0,00 0,00
2.113.445,21 1.689.840,62
2. Forderungen gegen Gesellschafter 11.559,27 4.825,84
3. Forderungen gegen verbundene Unternehmen 155.191,00 37.992,93
4. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht 17.668,69 3.429,54
5. sonstige Vermögensgegenstände -11.630,40 486.187,63
2.286.233,77 2.222.276,56
III. Guthaben bei Kreditinstituten 0,00 0,00
3.194.086,79 2.228.482,78
C. Rechnungsabgrenzungsposten
1. sonstige aktive Rechnungsabgrenzungsposten 0,00 0,00
0,00 0,00
164.016.958,79 137.611.849,84
Passiva 31.12.2017 Vorjahr
A. Eigenkapital
I. zugeordnetes Eigenkapital 128.124.972,90 94.627.238,08
128.124.972,90 94.627.238,08
B. Empfangene Baukostenzuschüsse 11.515.611,75 13.268.751,27
11.515.611,75 13.268.751,27
C. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen 0,00 0,00
2. Steuerrückstellungen 0,00 0,00
3. sonstige Rückstellungen 241.687,80 286.908,79
241.687,80 286.908,79
D. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 16.031.545,49 27.197.444,32
2. erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen 81.840,99 16.370,21
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 52.382,43 3.168,81
4. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern 862.201,32 1.481.829,38
5. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen 6.467.891,79 648.503,79
6. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht 1.922,37 673,22
7. sonstige Verbindlichkeiten 636.901,95 80.961,97
davon: aus Steuern 13.221,65 EUR (Vorjahr: 80 TEUR)
davon: im Rahmen der sozialen Sicherheit 0,00 EUR (Vorjahr: 0 TEUR)
24.134.686,34 29.428.951,70
E. Rechnungsabgrenzungsposten 0,00 0,00
0,00 0,00
164.016.958,79 137.611.849,84

Stadtwerke Düsseldorf AG

Tätigkeiten-Gewinn- und Verlustrechnung Stromverteilung für das Geschäftsjahr 2017

 

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2017 2017 Vorjahr Vorjahr
1. Umsatzerlöse 85.189.110,38 86.665.006,84
2. Erhöhung oder Verminderung des Bestands an unfertigen Leistungen 0,00 0,00
3. andere aktivierte Eigenleistungen 14.580,00 35.323,06
4. sonstige betriebliche Erträge 502.647,91 142.529,98
5. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren 326.244,45 316.760,87
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen -416.258,17 45.118,70
-90.013,72 361.879,57
6. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter 12.509.101,49 12.949.210,39
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung davon: für Altersversorgung 910.852,60 EUR (Vorjahr: 870.733,43 EUR) 3.508.877,96 3.157.166,10
16.017.979,45 16.106.376,49
7. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen 11.762.132,52 12.197.758,11
8. Konzessionsabgabe 33.950.417,88 34.274.467,13
9. sonstige betriebliche Aufwendungen 8.126.459,80 8.044.098,06
10. Erträge aus Beteiligungen 0,00 0,00
11. Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens 0,00 0,00
12. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 0,00 0,00
13. Abschreibungen auf Finanzanlagen 0,00 0,00
14. Zinsen und ähnliche Aufwendungen davon: an verbundene Unternehmen 54.305,24 EUR (Vorjahr: 7.575,42 EUR) davon: aus Aufwendungen aus der Aufzinsung 184.110,48 EUR (Vorjahr: 73.987,90 EUR) 1.753.563,63 2.063.366,06
15. Erträge aus Ergebnisabführungsverträgen 0,00 0,00
16. Aufwendungen aus Verlustübernahmen 0,00 0,00
17. Ergebnis vor Steuern 14.185.798,73 13.794.914,46
18. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 4.703.378,56 4.359.895,23
19. Ergebnis nach Steuern 9.482.420,17 9.435.019,23
20. sonstige Steuern 82.667,06 93.546,83
21. Jahresüberschuss 9.399.753,11 9.341.472,40
22. Einstellungen in andere Gewinnrücklagen 0,00 0,00
23. Bilanzgewinn 9.399.753,11 9.341.472,40

Stadtwerke Düsseldorf AG

Entwicklung des Anlagevermögens Stromverteilung für das Geschäftsjahr 2017 (§ 284 Abs. 3 HGB)

 

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Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten inklusive der Abrechnung von Zuschüssen Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten inklusive der Abrechnung von Zuschüssen Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten inklusive der Abrechnung von Zuschüssen Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten inklusive der Abrechnung von Zuschüssen Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten inklusive der Abrechnung von Zuschüssen Abschreibungen bzw. Wertberichtigungen Abschreibungen bzw. Wertberichtigungen Abschreibungen bzw. Wertberichtigungen Abschreibungen bzw. Wertberichtigungen Abschreibungen bzw. Wertberichtigungen Buchwerte Buchwerte
Stand 01.01.2017 Zugänge Abgänge Umbuchungen Stand 31.12.2017 Stand 01.01.2017 Zugänge Abgänge Umbuchungen Stand 31.12.2017 Stand 31.12.2017 Stand 31.12.2016
Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte 36.555.940,48 451.922,03 108.512,95 -88.507,15 36.810.842,41 35.093.379,20 957.944,34 108.512,95 -169.167,75 35.773.642,84 1.037.199,57 1.462.561,28
2. Geleistete Anzahlungen 234.361,72 183.177,51 0,00 -86.873,63 330.665,60 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 330.665,60 234.361,72
36.790.302,20 635.099,54 108.512,95 -175.380,78 37.141.508,01 35.093.379,20 957.944,34 108.512,95 -169.167,75 35.773.642,84 1.367.865,17 1.696.923,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken 22.585.227,89 5.219.222,48 0,00 -301.486,07 27.502.964,30 16.527.776,82 304.671,46 0,00 -5.550,41 16.826.897,87 10.676.066,43 6.057.451,07
2. Technische Anlagen und Maschinen
a) Erzeugungs- und Förderanlagen 469.389,87 353,72 677,43 -276,35 468.789,81 403.166,48 15.980,28 535,78 -514,03 418.096,95 50.692,86 66.223,39
b) Umspann- und Speicheranlagen 147.773.528,50 5.299.632,02 781.138,33 4.885.148,22 157.177.170,41 121.587.118,30 3.131.606,71 774.439,93 -728,78 123.943.556,30 33.233.614,11 26.186.410,20
c) Verteilungsanlagen 509.421.352,14 24.559.439,29 2.467.339,71 4.276.140,86 535.789.592,58 427.161.720,03 5.257.085,30 2.467.238,59 -178.416,69 429.773.150,05 106.016.442,53 82.259.632,11
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung 52.242.371,97 2.781.816,69 1.371.508,38 -261.753,01 53.390.927,27 43.663.468,09 2.094.844,42 1.545.844,08 -195.625,62 44.016.842,81 9.374.084,46 8.578.903,88
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau 10.537.823,41 71.923,70 0,00 -10.505.640,67 104.106,44 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 104.106,44 10.537.823,41
743.029.693,78 37.932.387,90 4.620.663,85 -1.907.867,02 774.433.550,81 609.343.249,72 10.804.188,17 4.788.058,38 -380.835,53 614.978.543,98 159.455.006,83 133.686.444,06
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
3. Beteiligungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
4. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
5. Sonstige Ausleihungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Gesamt I-III 779.819.995,98 38.567.487,44 4.729.176,80 -2.083.247,80 811.575.058,82 644.436.628,92 11.762.132,51 4.896.571,33 -550.003,28 650.752.186,82 160.822.872,00 135.383.367,06

Stadtwerke Düsseldorf AG

Tätigkeiten-Bilanz Gasverteilung zum 31.12.2017

< > < >
Aktiva 31.12.2017 31.12.2017 Vorjahr Vorjahr
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte 499.344,42 638.946,63
2. geleistete Anzahlungen 82.432,14 56.772,58
581.776,56 695.719,21
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken 1.561.972,93 1.612.749,45
2. technische Anlagen und Maschinen
a) Erzeugungs- und Förderanlagen 1.820.476,29 2.014.842,78
b) Umspann- und Speicheranlagen 4.323.983,12 4.617.373,29
c) Verteilungsanlagen 42.960.467,66 42.004.362,04
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung 4.037.207,80 4.023.311,39
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau 224.470,32 62.848,12
54.928.578,12 54.335.487,07
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen 0,00 0,00
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen 0,00 0,00
3. Beteiligungen 0,00 0,00
4. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht 0,00 0,00
5. sonstige Ausleihungen 0,00 0,00
0,00 0,00
55.510.354,68 55.031.206,28
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe 292.853,96 24.459,13
2. unfertige Leistungen 6.920,43 1.815,72
3. Waren 0,00 0,00
299.774,39 26.274,85
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 1.258.453,94 1.012.031,32
abzüglich der an Tarifkunden berechneten Teilbeträge auf die Jahresverbrauchsabrechnung 0,00 0,00
1.258.453,94 1.012.031,32
2. Forderungen gegen Gesellschafter 6.882,98 2.890,16
3. Forderungen gegen verbundene Unternehmen 92.408,70 22.753,65
4. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht 10.520,85 2.053,92
5. sonstige Vermögensgegenstände -6.925,33 48.715,44
1.361.341,14 1.088.444,49
III. Guthaben bei Kreditinstituten 0,00 0,00
1.661.115,53 1.114.719,34
C. Rechnungsabgrenzungsposten
1. sonstige aktive Rechnungsabgrenzungsposten 0,00 0,00
0,00 0,00
57.171.470,21 56.145.925,62
Passiva 31.12.2017 Vorjahr
A. Eigenkapital
I. zugeordnetes Eigenkapital 43.232.336,48 31.105.956,07
43.232.336,48 31.105.956,07
B. Empfangene Baukostenzuschüsse 6.073.136,75 6.585.090,23
6.073.136,75 6.585.090,23
C. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen 0,00 0,00
2. Steuerrückstellungen 0,00 0,00
3. sonstige Rückstellungen 143.913,34 153.154,53
143.913,34 153.154,53
D. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 6.252.420,10 10.416.665,06
2. erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen 48.732,34 9.803,98
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 31.191,19 2.884,07
4. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern 336.264,83 567.543,05
5. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen 968.005,65 7.261.263,37
6. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht 1.144,68 403,19
7. sonstige Verbindlichkeiten
davon: aus Steuern 7.872,84 EUR (Vorjahr: 43 TEUR)
davon: im Rahmen der sozialen Sicherheit 0,00 EUR (Vorjahr: 0 TEUR)
84.324,85 43.162,07
7.722.083,64 18.301.724,79
E. Rechnungsabgrenzungsposten 0,00 0,00
0,00 0,00
57.171.470,21 56.145.925,62

Stadtwerke Düsseldorf AG

Tätigkeiten-Gewinn- und Verlustrechnung Gasverteilung für das Geschäftsjahr 2017

 

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2017 2017 Vorjahr Vorjahr
1. Umsatzerlöse 34.294.033,12 35.485.800,33
2. Erhöhung oder Verminderung des Bestands an unfertigen Leistungen 0,00 0,00
3. andere aktivierte Eigenleistungen 0,00 1.032,91
4. sonstige betriebliche Erträge 82.094,97 6.201,73
5. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren 186.025,02 265.276,12
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen -158.937,44 26.170,87
27.087,58 291.446,99
6. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter 5.989.392,48 6.221.628,36
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung davon: für Altersversorgung 430.675,10 EUR (Vorjahr: 415.193,75 EUR) 1.659.089,92 1.505.438,51
7.648.482,40 7.727.066,87
7. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen 4.369.573,75 4.755.593,03
8. Konzessionsabgabe 3.866.312,41 4.001.370,01
9. sonstige betriebliche Aufwendungen 4.453.516,57 4.075.352,72
10. Erträge aus Beteiligungen 0,00 0,00
11. Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens 0,00 0,00
12. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 0,00 0,00
13. Abschreibungen auf Finanzanlagen 0,00 0,00
14. Zinsen und ähnliche Aufwendungen davon: an verbundene Unternehmen 21.178,17 EUR (Vorjahr: 3.612,21 EUR) davon: aus Aufwendungen aus der Aufzinsung 58.897,30 EUR (Vorjahr: 34.009,54 EUR) 719.611,87 836.103,64
15. Erträge aus Ergebnisabführungsverträgen 0,00 0,00
16. Aufwendungen aus Verlustübernahmen 0,00 0,00
17. Ergebnis vor Steuern 13.291.543,51 13.806.101,71
18. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 4.304.528,50 4.331.554,75
19. Ergebnis nach Steuern 8.987.015,01 9.474.546,96
20. sonstige Steuern 17.131,24 18.182,72
21. Jahresüberschuss 8.969.883,77 9.456.364,24
22. Einstellungen in andere Gewinnrücklagen 0,00 0,00
23. Bilanzgewinn 8.969.883,77 9.456.364,24

Stadtwerke Düsseldorf AG

Entwicklung des Anlagevermögens Gasverteilung für das Geschäftsjahr 2017 (§ 284 Abs. 3 HGB)

> <
> < > < > < > < > < > < > < > < > < > <
Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten inklusive der Abrechnung von Zuschüssen Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten inklusive der Abrechnung von Zuschüssen Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten inklusive der Abrechnung von Zuschüssen Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten inklusive der Abrechnung von Zuschüssen Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten inklusive der Abrechnung von Zuschüssen Abschreibungen bzw. Wertberichtigungen Abschreibungen bzw. Wertberichtigungen Abschreibungen bzw. Wertberichtigungen Abschreibungen bzw. Wertberichtigungen Abschreibungen bzw. Wertberichtigungen Buchwerte Buchwerte
Stand 01.01.2017 Zugänge Abgänge Umbuchungen Stand 31.12.2017 Stand 01.01.2017 Zugänge Abgänge Umbuchungen Stand 31.12.2017 Stand 31.12.2017 Stand 31.12.2016
Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte 12.720.529,26 185.622,94 64.537,31 34.867,09 12.876.481,98 12.081.582,63 371.043,80 64.537,31 -10.951,56 12.377.137,56 499.344,42 638.946,63
2. Geleistete Anzahlungen 56.772,58 77.714,70 0,00 -52.055,14 82.432,14 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 82.432,14 56.772,58
12.777.301,84 263.337,64 64.537,31 -17.188,05 12.958.914,12 12.081.582,63 371.043,80 64.537,31 -10.951,56 12.377.137,56 581.776,56 695.719,21
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken 3.289.569,66 0,00 0,00 0,00 3.289.569,66 1.676.820,21 50.776,52 0,00 0,00 1.727.596,73 1.561.972,93 1.612.749,45
2. Technische Anlagen und Maschinen
a) Erzeugungs- und Förderanlagen 8.101.646,69 210,62 403,38 -1.339,53 8.100.114,40 6.086.803,91 194.431,35 319,03 -1.278,12 6.279.638,11 1.820.476,29 2.014.842,78
b) Umspann- und Speicheranlagen 11.295.840,25 40.929,03 45.218,05 6.166,97 11.297.718,20 6.678.466,96 337.277,52 41.247,02 -762,38 6.973.735,08 4.323.983,12 4.617.373,29
c) Verteilungsanlagen 289.645.377,40 3.757.361,01 632.283,43 -445.681,65 292.324.773,33 247.641.015,36 2.411.924,20 630.855,50 -57.778,39 249.364.305,67 42.960.467,66 42.004.362,04
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung 17.734.861,97 1.128.602,40 775.090,71 -283.075,43 17.805.298,23 13.711.550,58 1.004.120,36 785.374,23 -162.206,28 13.768.090,43 4.037.207,80 4.023.311,39
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau 62.848,12 205.307,07 0,00 -43.684,87 224.470,32 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 224.470,32 62.848,12
330.130.144,09 5.132.410,13 1.452.995,57 -767.614,51 333.041.944,14 275.794.657,02 3.998.529,95 1.457.795,78 -222.025,17 278.113.366,02 54.928.578,12 54.335.487,07
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
3. Beteiligungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
4. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
5. Sonstige Ausleihungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
342.907.445,93 5.395.747,77 1.517.532,88 -784.802,56 346.000.858,26 287.876.239,65 4.369.573,75 1.522.333,09 -232.976,73 290.490.503,58 55.510.354,68 55.031.206,28

Ergänzende Angaben

5.1 Sonstige finanzielle Verpflichtungen, Haftungsverhältnisse und Risiken gemäß §§ 251, 285 Nr. 3 und 3a HGB

 
Wesentliche finanzielle Verpflichtungen resultieren aus den mit Vorlieferanten abgeschlossenen Lieferverträgen für Gas, Wasser und Strom. Deren Umfang wird deutlich an den im Berichtsjahr hierfür angefallenen Aufwendungen in Höhe von 259.270 TEUR (Vorjahr 276.641 TEUR) im Gas- und Wassersegment.

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen im Stromsegment belaufen sich insgesamt auf 655.525 TEUR (Vorjahr 718.195 TEUR). Hiervon haben Bezugsverträge mit einem Volumen von 190.679 TEUR (Vorjahr 236.136 TEUR) eine Laufzeit zwischen 1 und 5 Jahren. Die restlichen finanziellen Verpflichtungen im Stromsegment haben eine Laufzeit von bis zu einem Jahr (davon gegenüber verbundenen Unternehmen i. H. v. 14.423 TEUR). Beim Gassegment belaufen sich die vertraglichen Verpflichtungen auf 202.653 TEUR (Vorjahr 198.602 TEUR) mit einer Laufzeit von unter 1 Jahr, mit einer Laufzeit zwischen 1 und 5 Jahren auf 772.557 TEUR (Vorjahr 720.214 TEUR) sowie über 5 Jahren auf 1.792.192 TEUR (Vorjahr 2.218.908 TEUR). In den Angaben enthalten ist der Gasbezugsvertrag mit der Firma Statoil. Gegenüber verbundenen Unternehmen entfallen beim Gassegment mit einer Laufzeit von unter 1 Jahr 22.460 TEUR, sowie mit einer Laufzeit zwischen 1 und 5 Jahren 26.965 TEUR.

Gegenüber der Netzgesellschaft Düsseldorf mbH (NGD) als verbundenem Unternehmen bestehen finanzielle Verpflichtungen aus einem neu in 2017 geschlossenen Vertrag über die Instandhaltung und technischen Betriebsführung von Strom und Wärmeerzeugungsanlagen von jährlich rd. 43.000 TEUR. Der Vertrag hat eine unbestimmte Laufzeit und kann erstmals zum 01.01.2023 unter Fristeinhaltung von 24 Monaten zum Jahresende gekündigt werden.

In Zusammenhang mit Grundstücksveräußerungen wurden bedingte Kostentragungs- und Gewährleistungsverpflichtungen vereinbart, welche teilweise zeitlich begrenzt bis zum Ende des Jahres 2020 gelten. Die Höhe dieser Verpflichtungen (nach Erfüllung bestimmter Voraussetzungen) beträgt max. 2.800 TEUR. Wir halten eine Inanspruchnahme aus diesen Verpflichtungen für unwahrscheinlich.

Das Bestellobligo zum 31.12.2017 liegt bei 49.301 TEUR (Vorjahr 37.661 TEUR), davon haben 5.233 TEUR (Vorjahr 11.913 TEUR) eine Laufzeit zwischen 1 und 5 Jahren und 451 TEUR (Vorjahr 423 TEUR) eine Laufzeit von über 5 Jahren.

Aus bestehenden Leasing- und Mietverträgen mit einer Laufzeit von bis zu einem Jahr ergeben sich Verpflichtungen per 31.12. 2017 in Höhe von 3.412 TEUR (Vorjahr 3.557 TEUR), davon gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von 3.077 TEUR (Vorjahr 2.981 TEUR). Auf eine Laufzeit über 5 Jahre entfallen Verpflichtungen in Höhe von 3.846 TEUR (Vorjahr 5.963 TEUR), die vollständig gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen. Die Gesamtverpflichtungen aus bestehenden Leasing- und Mietverträgen betragen per 31.12.2017 19.904 TEUR (Vorjahr 22.019 TEUR), davon gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von 19.230 TEUR (Vorjahr 20.870 TEUR). Darüber hinaus bestehen Verpflichtungen gegenüber einem verbundenen Unternehmen aus einem Pachtvertrag, welche über die Mindestlaufzeit von 5 Jahren beziffert werden. Die daraus resultierenden Verpflichtungen betragen – vorsichtig geschätzt – voraussichtlich 34.348 TEUR (Vorjahr 34.232 TEUR) mit einer Laufzeit von bis zu einem Jahr und 128.141 TEUR (Vorjahr 98.489 TEUR) mit einer Laufzeit zwischen 1 und 5 Jahren.

Auf der Grundlage einer tarifvertraglichen Vereinbarung hat die SWD AG ihre Arbeitnehmer zur Gewährung einer Betriebsrente bei der Rheinischen Zusatzversorgungskasse beim Landesverband Rheinland (RZVK), Köln, pflichtversichert. Die Beiträge werden im Rahmen eines Umlageverfahrens mit einem Regelumlagesatz in Höhe von 4,25 % auf das zusatzversorgungspflichtige Entgelt erhoben. Daneben werden 3,5 % des zusatzversorgungspflichtigen Entgelts als Sanierungsgeld bezahlt. In 2017 beliefen sich die umlagepflichtigen Zahlungen auf 5.684 TEUR (Vorjahr 6.887 TEUR). Hinsichtlich dieser Versorgungsverpflichtungen der RZVK gegenüber Mitarbeitern und ehemaligen Mitarbeitern der SWD AG sind Unterdeckungen nicht auszuschließen. Es besteht eine subsidiäre Einstandspflicht der SWD AG als Arbeitgeber. Von dem Wahlrecht gemäß Artikel 28 EGHGB wurde Gebrauch gemacht.

Aus der Beteiligung an der Sirius EcoTech Fonds Düsseldorf GmbH & Co. KG sind von dem gesellschaftsvertraglich fixierten Kommanditanteil in Höhe von 5.000 TEUR bisher 4.001 TEUR abgerufen worden, sodass auf Abruf noch 999 TEUR in die Gesellschaft einzuzahlen sind. Für ein von der Grünwerke GmbH im Zuge des Erwerbes von Windkraftanlagen aufgenommenes Darlehen in Höhe von 9.000 TEUR nebst Zinsen hat die SWD AG eine selbstschuldnerische Bürgschaftserklärung gegenüber einem Kreditinstitut abgegeben. Die Verpflichtung aus der Bürgschaft endet mit vollständiger Tilgung des Darlehens (Laufzeit bis 30.09.2021). Gemäß vorliegender Wirtschaftsplanung ist weiterhin davon auszugehen, dass die Grünwerke GmbH jederzeit ihren Darlehensverpflichtungen nachkommen kann. Per 31.12.2017 betrug die bei der Grünwerke GmbH bilanzierte Darlehensverbindlichkeit 2.239 TEUR (Vorjahr 4.128 TEUR).

Gegenüber verschiedenen Kreditinstituten bestehen Avalverpflichtungen (Vertragserfüllungsbürgschaften) in Höhe von 9.140 TEUR (Vorjahr 9.779 TEUR). Die Vertragsverhältnisse sind derzeit ungestört. Zudem besteht per 31.12.2017 eine restliche Bürgschaft in Höhe von rd. 600 TEUR gegen einen Windkraftanlagenhersteller zur Absicherung seiner Zahlungsansprüche. Von einer Inanspruchnahme der Bürgschaft ist nicht auszugehen, da der überwiegende Teil der Zahlungsansprüche bereits bedient wurde und es sich somit lediglich noch um eine Restzahlung handelt welche zu leisten ist.

Mit der Fa. Siemens AG besteht ein Instandhaltungsvertrag für die GuD-Anlage Block F, aus dem sich zukünftige Verpflichtungen in Höhe von 88.154 TEUR ergeben bei einer Laufzeit bis zum Jahr 2031.

Zugunsten der AWISTA GmbH besteht eine Ausfallbürgschaft in Höhe von 6.969 TEUR für den Fall, dass diese ihren Verpflichtungen hinsichtlich Rekultivierung und Nachsorge beim Betrieb der Zentraldeponie Hubbelrath nicht nachkommen kann. Aufgrund der wirtschaftlichen Lage der AWISTA GmbH wird mit einer Inanspruchnahme nicht gerechnet.

5.2 Angaben zu den Arbeitnehmern gemäß § 285 Nr. 7 i.V.m. § 267 Abs. 5 HGB

2017 Anzahl 2016 Anzahl
Arbeitnehmer 1.210 1.483
außerdem Auszubildende und Praktikanten 71 73
1.281 1.556

5.3 Angaben gemäß § 285 Nr. 9 HGB

2017 TEUR 2016 TEUR
Bezüge des Vorstands aus der Tätigkeit für die SWD AG 1.635 1.440
Pensionsvergütungen für frühere Mitglieder des Vorstands 985 999
Pensionsrückstellungen für frühere Mitglieder des Vorstands 12.187 13.086
Aufwendungen für den Aufsichtsrat 190 207

Einem Mitglied des Aufsichtsrates wurde im Vorjahr ein zinsloses Darlehen mit einer Laufzeit von 50 Monaten in Höhe von 2,6 TEUR gewährt. Zum Bilanzstichtag betrug die Höhe des gewährten Darlehens noch 1,3 TEUR.

5.4 Angaben zu den Organen der Gesellschaft gemäß § 285 Nr. 10 HGB

Aufsichtsrat

Dr. Bernhard Beck ¹ Mitglied des Vorstandes der EnBW Energie Baden-Württemberg AG (Ressorts: Personal, Recht und IT), Arbeitsdirektor
Klaus Schörnich ² (bis 12.07.2017) Vorsitzender des Betriebsrates der Stadtwerke Düsseldorf AG
Rüdiger Gutt ³ Ratsmitglied der Landeshauptstadt Düsseldorf, Referent der Techniker Krankenkasse LV NRW
Rainer Allmannsdörfer Leiter Asset Management der EnBW Energie Baden-Württemberg AG
Wolfgang van Betteray (bis 12.07.2017) Dipl.-Kfm., Steuerberater, vereidigter Buchprüfer, Selbständig
Friedhelm Bobach ⁴ Stellvertretender Vorsitzender des Betriebsrates der Stadtwerke Düsseldorf AG
Henning Brust (ab 12.07.2017) Gewerkschaftssekretär ver.di
Carsten Caspari Hauptabteilungsleiter Finanzen und Controlling der Stadtwerke Düsseldorf AG
Hans-Georg Edlefsen (bis 12.07.2017) Leiter P-B - Beteiligungsmanagement der EnBW Energie Baden-Württemberg AG
Andreas Ehlert (ab 12.07.2017) Präsident der Handwerkskammer Düsseldorf
Thomas Geisel Oberbürgermeister der Landeshauptstadt Düsseldorf
Dagmar Götschenberg (ab 12.07.2017) Mitglied des Betriebsrates der Stadtwerke Düsseldorf AG
Ulf Heitmüller (bis 12.07.2017) Vorstandsvorsitzender der VNG – Verbundnetz Gas AG
Volker Hüsgen Mitglied des Betriebsrates der Stadtwerke Düsseldorf AG
Jan Huth (ab 12.07.2017) Leiter Rechnungswesen und Steuern der EnBW Energie Baden-Württemberg AG
Michael Kranenburg Vorsitzender des Betriebsrates der AWISTA Gesellschaft für Abfallwirtschaft und Stadtreinigung mbH
Günter Leven Mitglied des Betriebsrates der Stadtwerke Düsseldorf AG
Petra Nolden (ab 12.07.2017) Mitglied des Betriebsrates der Stadtwerke Düsseldorf AG
Stephanie Peifer Bezirksgeschäftsführerin ver.di
Dr. Lasse Pütz Referatsleiter Wirtschaftsrecht Hans-Böckler-Stiftung
Markus Raub Ratsmitglied der Landeshauptstadt Düsseldorf, selbständiger Rechtsanwalt
Dr. Christian Thewißen Leiter Strategie der EnBW Energie Baden-Württemberg AG
Jürgen Umlauft (bis 12.07.2017) Mitglied des Betriebsrates der Stadtwerke Düsseldorf AG
Carina Verlohr (ab 12.07.2017) Leiterin HR Sparte Markt der EnBW Energie Ba-den-Württemberg AG
Marion Weckes (bis 12.07.2017) Referatsleiterin Wirtschaft III, Hans-Böckler-Stiftung
Marc Wolpensinger (bis 12.07.2017) Konzernexperte Beteiligungsmanagement EnBW Energie Baden-Württemberg AG
Dr. Johannes Zügel (ab 12.07.2017) Leiter Beteiligungsmanagement der EnBW Energie Baden-Württemberg AG
¹ Vorsitzender
² 1. stellvertretender Vorsitzender (ab 12.07.2017)
³ 2. stellvertretender Vorsitzender
⁴ 1. stellvertretender Vorsitzender (ab 12.07.2017)

Vorstand

Dr.-Ing. Udo Brockmeier Vorstandsvorsitz und Technik
Dipl.-Kfm. Hans-Günther Meier Personal und Finanzen
Dipl.-Verww. Manfred Abrahams Vertrieb, IT, Wasser und Fernwärme

 

5.5 Abschlussprüferhonorar gemäß § 285 Nr. 17 HGB


Das im Geschäftsjahr 2017 im sonstigen betrieblichen Aufwand erfasste Honorar betrug für die Abschlussprüfungsleistungen 185 TEUR, für andere Bestätigungsleistungen 20 TEUR und für sonstige Leistungen 71 TEUR.

5.6 Derivate


Durch ihre Geschäftstätigkeit ist die SWD AG finanzwirtschaftlichen Risiken am Markt ausgesetzt. Im Wesentlichen handelt es sich dabei um Risiken aus Marktpreisschwankungen, welche zukünftig zu Wertänderungen oder unerwarteten Zahlungsströmen der Darlehensverbindlichkeiten sowie Warenterminkontrakten führen können. Diese Risiken werden durch derivative Finanzinstrumente, insbesondere Swaps und Forwards, abgesichert. Die Möglichkeit zur Bildung bilanzieller Bewertungseinheiten (Micro-, Portfolio- oder Macro-Hedge) nimmt die SWD AG in Anspruch. Sofern die Voraussetzungen des § 254 HGB in Verbindung mit § 285 Nr. 23 HGB nicht erfüllt sind, werden die nicht unter einer Bewertungseinheit zu fassenden Geschäfte gemäß § 285 Nr. 19 HGB im Anhang angegeben. Die bilanzielle Abbildung der Bewertungseinheiten erfolgt nach der Einfrierungsmethode, d. h. die Wertänderungen von Grund- und Sicherungsgeschäft werden sowohl in der Gewinn- und Verlustrechnung als auch in der Bilanz nicht berücksichtigt, soweit diese den effektiven Teil der Sicherungsbeziehung betreffen. Der nicht kompensierte Verlust negativer Wertänderungen (Ineffektivität) ist dem Imparitätsprinzip gemäß § 252 Abs. 1 Nr. 4 HGB folgend als Rückstellung aufwandswirksam zu erfassen.

5.6.1 Derivate gemäß § 285 Nr. 19 HGB

5.6.1.1 Preisänderungsrisiken

Für die drei Frontjahre 2018 bis 2020 hat die SWD AG derivative Finanzinstrumente zur Absicherung der Clean-Spark-Spreads der aus den eigenen Erzeugungsanlagen gewonnenen Energielieferungen abgeschlossen, die im Risikomanagement der SWD AG gesteuert werden. Bei der Bewertung der Kraftwerksvermarktungsportfolios wendet die SWD AG den Vollkostenansatz nach IDW RS ÖFA 3 an. Es ergeben sich negative Deckungsbeiträge für die Jahresscheiben 2018 und 2019, sodass Drohverlustrückstellungen zum Bilanzstichtag i.H.v. 24,7 Mio. EUR im Sinne des § 252 Abs. 2 HGB auszuweisen sind. Nach Umwidmung der in den Vorjahren gemäß IDW RS HFA 4 gebildeten Drohverlustrückstellung für das langjährige Pachtverhältnis des Kraftwerksblocks F mit der GHKW in die Drohverlustrückstellungen im Sinne des IDW RS ÖFA 3 verbleibt insgesamt ein erfolgswirksamer Ertrag von 4,4 Mio. EUR im Berichtsjahr 2017.

Das Nominalvolumen und die beizulegenden Zeitwerte der schwebenden Geschäfte zum Bilanzstichtag betragen:

Art Nominalvolumen Mio. EUR beizulegender Wert Mio. EUR
Strom Kauf Forwards 73,5 17,7
Strom Verkauf Forwards 346,8 -97,8
Gas Kauf Swaps 280,6 26,0
Gas Verkauf Swaps 40,3 -5,1
CO₂ Kauf Forwards 20,2 5,7
CO₂ Verkauf Forwards 1,8 -0,7

Die Ermittlung der beizulegenden Zeitwerte erfolgt über marktübliche Bewertungsmodelle, in denen Marktpreise zum Bilanzstichtag, basierend auf extern anerkannten Quellen, z. B. den amtlichen Schlusskursen der EEX AG, Leipzig, verwendet werden.

5.6.1.2 Zinsänderungsrisiken

Zur Ablösung des damals bestehenden Konsortialkredites hatte die SWD AG im Juni 2015 neue Darlehnsverträge mit einem Gesamtvolumen von 530 Mio. EUR zur Unternehmensfinanzierung abgeschlossen. Zur Vermeidung von Zinsänderungsrisiken wurden Zinssicherungsgeschäfte eingesetzt. Das Nominalvolumen und die beizulegenden Zeitwerte der schwebenden Geschäfte zum 31.12.2017 betragen:

> <
Vertragsabschluss Laufzeit Nominalvolumen beizulegender Wert
Zinsswaps 17.12.2014 06/2016-06/2024 125,0 -3,8

Es sind Drohverlustrückstellungen von rd. 3,8 Mio. EUR zum Bilanzstichtag auszuweisen. Die Ermittlung der beizulegenden Zeitwerte erfolgt nach der Barwertmethode.

5.6.2 Bewertungseinheiten gemäß § 254 HGB i. V. m. § 285 Nr. 23 HGB

Die Geschäfte mit derivativen Finanzinstrumenten werden bei der SWD AG in Portfolios geführt und durch ein dokumentiertes, angemessenes und funktionsfähiges Risikomanagement gesteuert, welches unter Einhaltung vorgegebener Regeln (z. B. Value at Risk - Limit) die Wirksamkeit der Grund- und Sicherungsgeschäfte anhand von Berechnungen belegt.

In den Bewertungseinheiten werden als Grundgeschäfte bestehende Energiegroßhandelsgeschäfte, mit hoher Wahrscheinlichkeit zu erwartende Kundenabsätze im Energievertrieb (auf Basis geplanter Absatzmengen und Erfahrungswerte ermittelt) und kontrahierte Absatzgeschäfte designiert. Als Sicherungs-instrumente werden Forwards eingesetzt. In Form von Macro-Hedges werden die aus Marktpreisschwankungen resultierenden Preisänderungsrisiken aus Strom, Gas und Emissionszertifikaten gesichert.

> <
Portfolio Grundgeschäft Forwards für Art der BWE Zeitraum Volumen abgesichertes 1) Risiko
Eigenhandel Energiegroßhandelsgeschäfte Strom, Gas und CO₂ Macro-Hedge 2018-2020 239,2 79,3
Stromvertrieb Stromverträge mit Kunden Strom Macro-Hedge 2018-2021 274,0 53,1
Gasvertrieb Gasverträge mit Kunden Gas Macro-Hedge 2018-2021 151,2 11,7
ENRW Weiterverteilergeschäfte Strom Macro-Hedge 2018-2020 126,7 38,5
791,1 182,6
1) Die abgesicherten Risiken spiegeln den absoluten Betrag der positiven oder negativen beizulegenden Zeitwerte der Portfolios zum Bewertungsstichtag wider.

Das Nominalvolumen sämtlicher in die Macro-Hedges einbezogener Grundgeschäfte beläuft sich zum Bilanzstichtag auf rd. 791,1 Mio. EUR, welches ein abgesichertes Risiko in Höhe von rd. 182,6 Mio. EUR abdeckt. Die gegenläufigen Wertänderungen gleichen sich voraussichtlich aufgrund der hohen Übereinstimmung der Konditionen aus Grundgeschäften und Sicherungsinstrumenten künftig aus. Zum 31.12.2017 ist eine Rückstellung aus Bewertungseinheiten gem. § 254 HGB i.H.v. 0,1 Mio. EUR auszuweisen.

5.7 Angaben nach § 285 Nr. 29 HGB

Für handels- und steuerrechtlich voneinander abweichende Wertansätze werden passive latente Steuern grundsätzlich mit aktiven latenten Steuern verrechnet. Über den Saldierungsbereich hinausgehende aktive Steuerlatenzen bei Pensions- und Personalrückstellungen, Drohverlustrückstellungen sowie Rückstellungen für vertragliche Verpflichtungen werden in Ausübung des Wahlrechts des § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB nicht aktiviert. Bei der Berechnung der latenten Steuern wurde ein konzerninterner Steuersatz in Höhe von 31,225 % angesetzt.

5.8 Angaben nach § 285 Nr. 33 HGB

Es liegen keine Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Ende des Geschäftsjahres vor, die eine wesentliche Auswirkung auf den Geschäftsverlauf der SWD AG haben.

5.9 Angaben nach § 285 Nr. 34 HGB


Der Vorstand schlägt vor, 50 % aus dem Jahresüberschuss von EUR 89,8 Mio. (i. Vj. EUR 64,5 Mio.) in die Gewinnrücklage einzustellen. Der sich hieraus ergebende Bilanzgewinn und damit die ausschüttungsfähige Dividende beträgt somit für das Jahr 2017 EUR 44,9 Mio. (i. Vj. EUR 32,3 Mio.).

5.10 Bekanntmachung nach § 160 (1) i.V.m. § 20 Abs. 6 AktG


Der SWD AG wurde am 30.01.2014 für die EnBW Energie Baden-Württemberg AG, Durlacher Allee 93, 76131 Karlsruhe – für diese zugleich auch als Rechtsnachfolgerin der EnBW EnHol Beteiligungsgesellschaft mbH, Durlacher Allee 93, 76131 Karlsruhe – folgende Mitteilung nach § 20 Abs. 5 i.V.m. § 20 Abs. 1, Abs. 4 und Abs. 5 AktG übermittelt:

„Die EnBW EnHol Beteiligungsgesellschaft mbH ist aufgrund Verschmelzungsvertrags vom 30.12.2013 auf die EnBW Energie Baden-Württemberg AG verschmolzen worden. Die Verschmelzung wurde am 14.01.2014 in das Handelsregister des übernehmenden Rechtsträgers EnBW Energie Baden-Württemberg AG eingetragen.

Hiermit teile ich Ihnen vorsorglich gemäß § 20 Abs. 1, 4 und 5 AktG mit, dass die EnBW En-Hol Beteiligungsgesellschaft mbH nicht mehr existiert und daher keine unmittelbare Beteiligung mehr an der Stadtwerke Düsseldorf AG hält.

Durch die vorgenannte Verschmelzung sind die bisher von der EnBW EnHol Beteiligungsgesellschaft mbH an der Stadtwerke Düsseldorf AG gehaltenen Aktien auf die EnBW Energie Baden-Württemberg AG als Rechtsnachfolgerin der EnBW EnHol Beteiligungsgesellschaft mbH übergegangen.

Hiermit teile ich Ihnen daher vorsorglich gemäß § 20 Abs. 1 und 4 AktG sowie zugleich gemäß § 21 Abs. 1 und 2 AktG mit, dass der EnBW Energie Baden-Württemberg AG unmittelbar eine Mehrheitsbeteiligung und damit auch mehr als der vierte Teil der Aktien an der Stadtwerke Düsseldorf AG gehört.“

Am 20.01.2016 wurde der SWD AG für die OEW Energie-Beteiligungs GmbH und den Zweckverband Oberschwäbische Elektrizitätswerke folgende Mitteilung nach § 20 Abs. 5 AktG gemacht:

„Namens und im Auftrag des Zweckverbands Oberschwäbische Elektrizitätswerke und der OEW Energie-Beteiligungs GmbH teilen wir Ihnen hiermit gemäß § 20 Abs. 5 AktG mit, dass dem Zweckverband Oberschwäbische Elektrizitätswerke und der OEW Energie-Beteiligungs GmbH keine Mehrheitsbeteiligung und auch nicht der vierte Teil der Aktien an Ihrer Gesellschaft mehr gehört, auch nicht mittelbar. Der Zweckverband Oberschwäbische Elektrizitätswerke und die OEW Energie-Beteiligungs GmbH können keinen beherrschenden Einfluss im Sinne von § 17 Abs. 1 AktG auf die EnBW Energie Baden-Württemberg AG mehr ausüben. Die Beteiligungen der EnBW sind dem Zweckverband Oberschwäbische Elektrizitätswerke und der OEW Energie-Beteiligungs GmbH daher nicht mehr zuzurechnen.“

Ebenfalls am 20.01.2016 wurde im Auftrag des Landes Baden-Württemberg, der NECKARPARI GmbH, Stuttgart und der NECKARPARI-Beteiligungsgesellschaft mbH, Stuttgart folgende Mitteilung gemäß § 20 Abs. 1, 3, 4 und 5 AktG gemacht:

1. „Hiermit teilen wir gemäß § 20 Abs. 1, 3 und 5 AktG mit, dass der NECKARPARI-Beteiligungsgesellschaft mbH, Schlossplatz 4, 70173 Stuttgart, nicht mehr mittelbar – kraft Zurechnung der von der EnBW Energie Baden-Württemberg AG, Karlsruhe, unmittelbar gehaltenen Aktien (§§ 20 Abs. 1 Satz 2, 16 Abs. 4 AktG) – mehr als der vierte Teil der Aktien an der Stadtwerke Düsseldorf AG gehört.

2. Hiermit teilen wir ferner gemäß § 20 Abs. 4 und 5 AktG mit, dass der NECKARPARI-Beteiligungsgesellschaft mbH, Schlossplatz 4, 70173 Stuttgart, nicht mehr mittelbar – kraft Zurechnung der von der EnBW Energie Baden-Württemberg AG, Karlsruhe, unmittelbar gehaltenen Aktien (§ 16 Abs. 4 AktG) – eine Mehrheitsbeteiligung an der Stadtwerke Düsseldorf AG gehört.

3. Hiermit teilen wir ferner gemäß § 20 Abs. 1, 3 und 5 AktG mit, dass der NECKARPARI-GmbH, Schlossplatz 4, 70173 Stuttgart, nicht mehr mittelbar – kraft Zurechnung der von der EnBW Energie Baden-Württemberg AG, Karlsruhe, unmittelbar gehaltenen Aktien (§§ 20 Abs. 1 Satz 2, 16 Abs. 4 AktG) – mehr als der vierte Teil der Aktien an der Stadtwerke Düsseldorf AG gehört.

4. Hiermit teilen wir ferner gemäß § 20 Abs. 4 und 5 AktG mit, dass der NECKARPARI-GmbH, Schlossplatz 4, 70173 Stuttgart, nicht mehr mittelbar – kraft Zurechnung der von der EnBW Energie Baden-Württemberg AG, Karlsruhe, unmittelbar gehaltenen Aktien (§ 16 Abs. 4 AktG) – eine Mehrheitsbeteiligung an der Stadtwerke Düsseldorf AG gehört.

5. Hiermit teilen wir ferner gemäß § 20 Abs. 1 und 5 AktG mit, dass dem Land Baden-Württemberg, Körperschaft öffent-lichen Rechts, Richard-Wagner-Straße 15, 70184 Stuttgart, nicht mehr mittelbar – kraft Zurechnung der von der EnBW Energie Baden-Württemberg AG, Karlsruhe, unmittelbar gehaltenen Aktien (§§ 20 Abs. 1 Satz 2, 16 Abs. 4 AktG) – mehr als der vierte Teil der Aktien an der Stadtwerke Düsseldorf AG gehört.

6. Hiermit teilen wir ferner gemäß § 20 Abs. 4 und 5 AktG mit, dass dem Land Baden-Württemberg, Körperschaft öffentlichen Rechts, Richard-Wagner-Straße 15, 70184 Stuttgart, nicht mehr mittelbar – kraft Zurechnung der von der EnBW Energie Baden-Württemberg AG, Karlsruhe, unmittelbar gehaltenen Aktien (§ 16 Abs. 4 AktG) – eine Mehrheitsbeteiligung an der Stadtwerke Düsseldorf AG gehört.“

 

Düsseldorf, den 23. Februar 2018
STADTWERKE DÜSSELDORF AG

Der Vorstand